Een of twee testamenten en successieplanning


 
VraagWij hebben een huis in Spanje in La Romana, prachtig, en zijn zeer tevreden. Het huis staat op naam van mijn vrouw (70 jr.), van mijn zoon (42 jr.) en van mij (70 jr.). Het is vrij van hypotheek en de waarde is ca. 300.000,-.€. Wij hebben 1 kind, de zoon dus. De zoon is nog vrijgezel, geen vaste relatie en geen kinderen. Wij hebben een testament in Nederland, maar geen testament in Spanje, niets van dat op papier. Wij zijn ook geen ingezetenen, dus puur toerist met een NIE nr. enz. Wat is de beste manier, om problemen te voorkomen. Hier in Spanje toch een testament te laten opstellen? of iets dergelijks, als een van ons komt te overlijden. Recentelijk is dat een kennis overkomen hier in Spanje en de na bestaande zit behoorlijk in de problemen. Successie rechten, bank geblokkeerd, ondanks een gezamenlijke bank rekening en/of, enz. Ik hoor graag van U
 
AntwoordOmdat u in Nederland woonachtig bent en zowel u, uw echtgenote als uw zoon de Nederlandse nationaliteit hebben, is het onnodig een tweede testament in Spanje te maken. Omdat er bovendien vaak klungelig met de inhoud van zo’n testament in Spanje wordt omgegaan (de Spaanse notaris kent uw persoonlijke wet niet en schrijft op wat voorgelegd wordt) levert een extra of tweede testament vaak onnodig risico op. U zou uit optiek van “successieplanning” kunnen overwegen om het derde deel in het huis dat van u is alsmede het derde deel dat van uw echtgenote is, aan uw zoon te schenken, onder voorbehoud van vruchtgebruik. Beide schenkingen vertegenwoordigen -uit fiscaal oogpunt in Spanje en uitgaand van een fiscale waarde van * 300.000,-.€- een waarde van 81% van 100.000,-.€. In Spanje wordt er dan geen schenkingsrecht belast. Houdt u wel rekening met de fiscus in Nederland. Indien u het effect van die heffing in Nederland wenst te matigen, kunt u altijd nog een deel van het Spaans eigendom (onder voorbehoud van vruchtgebruik) aan uw zoon schenken. Wanneer u niets onderneemt en u zou willen verkopen, bent u ook afhankelijk van uw zoon, dus de beperking ten gevolge van een schenking schept geen extra afhankelijkheid. Uw zoon zal –bij een eventuele verkoop na ontvangst van de schenking- een groter aandeel in de opbrengst genieten, maar het betekent geen nieuw aspect in uw situatie. Bovendien matigt u de (progressieve) heffing, wanneer na uw beider overlijden het Spaanse huis nog in bezit is. De problemen van “uw kennis” komen zeer frequent voor; banken maken het leven bovendien in voortdurende mate en veelal het toelaatbare overschrijdend, lastiger voor cliënten, die op de roltrap “van cliënt naar prooi” onderweg lijken te staan. Problemen kunt u in hoge mate voorkomen, door na een overlijden aan een Nederlandse notaris te vragen, hoe u de afwikkeling in Spanje aanpakt.* Wij sluiten niet uit dat de waarde bij een overdracht door de fiscus in Spanje voor een belangrijk lager bedrag acceptabel is.
 
Ed Richelle - Servitur slEdif. Servitur - El Planet 7 Ctra: Finestrat (CV-758) Benidorm. Tel: 96 585 08 91www.servitur.esIndien u, Belgische of Nederlandse lezer,een vraag over erfrecht of testament heeft, erfrechtdeweek@gmail.com